Auditoria Auditoria Interna

Em questionário de controle interno geral, abrangendo questões para diversos setores, aplicado com vistas à avaliação dos controles internos de uma organização, uma das perguntas que deveria ser respondidas afirmativamente é:

  • A.

    As devoluções, abatimentos e descontos sobre vendas são autorizados pelos próprios vendedores?

  • B.

    Os recebimentos diários são mantidos no caixa da empresa e depositados semanalmente?

  • C.

    Os cheques têm a assinatura de apenas uma pessoa?

  • D.

    A conciliação periódica das contas bancárias é sempre efetuada pelo mesmo servidor do setor de contas a pagar?

  • E.

    Os comprovantes de pagamento do fundo de caixa são cancelados por ocasião de seu reembolso?